Percepciones y retenciones en Mercado Libre y Mercado Pago: por qué te descuentan y cómo reducirlas
Actualizado: 9 sept
Si vendés por Mercado Libre o cobrás a través de Mercado Pago, seguramente hayas visto descuentos relacionados con retenciones y percepciones de IVA e Ingresos Brutos.
Una de las consultas que recibimos con mayor frecuencia es:
“¿Por qué Mercado Libre me retiene tanto?”
La respuesta depende de la situación impositiva de cada vendedor.
Mercado Libre y Mercado Pago actúan como agentes de recaudación y, por lo tanto, deben aplicar las retenciones y percepciones que correspondan de acuerdo con la normativa vigente y la situación fiscal del contribuyente.
El problema es que cuando existen incumplimientos, declaraciones juradas sin presentar, altas pendientes, inconsistencias fiscales o una incorrecta inscripción, las alícuotas aplicadas pueden aumentar considerablemente.
Por eso, si vendés por Mercado Libre, es fundamental controlar periódicamente qué te están reteniendo, qué te están percibiendo y por qué.
¿Qué son las retenciones y percepciones de Mercado Libre?
Las retenciones y percepciones son pagos a cuenta de impuestos.
Mercado Libre y Mercado Pago recaudan determinados importes y los ingresan posteriormente al organismo fiscal correspondiente.
Dependiendo de la situación del vendedor, pueden existir retenciones y percepciones vinculadas principalmente con:
IVA
Ingresos Brutos
Regímenes nacionales
Regímenes provinciales
Regímenes especiales aplicables a determinadas operaciones
Retenciones relacionadas con cobranzas realizadas mediante Mercado Pago
Estos importes, cuando corresponde, posteriormente pueden computarse en las declaraciones juradas del contribuyente.
Sin embargo, que sean pagos a cuenta no significa que debamos ignorarlos.
Cuando las alícuotas son demasiado elevadas, pueden generarse importantes saldos a favor y afectar directamente el flujo de fondos del negocio.
¿Por qué Mercado Libre me retiene o percibe tanto?
Si Mercado Libre comenzó a descontarte importes mayores a los habituales, lo primero que hay que hacer es identificar qué impuesto está generando el descuento y qué alícuota se está aplicando.
Una alícuota elevada puede estar relacionada con diferentes situaciones fiscales.
Por ejemplo:
Falta de presentación de declaraciones juradas.
Deudas o incumplimientos fiscales.
Falta de inscripción en una jurisdicción.
Información registral desactualizada.
Inconsistencias entre distintos organismos fiscales.
Incorporación a padrones de riesgo fiscal.
Falta de actualización de una reducción o exclusión.
Incorrecto encuadre impositivo del vendedor.
Por eso, cuando un vendedor nos consulta “¿por qué Mercado Libre me está reteniendo tanto?”, no alcanza con mirar el porcentaje.
Hay que analizar qué está provocando esa alícuota.
Mercado Libre es agente de recaudación
Un punto importante es entender que Mercado Libre no decide libremente cuánto cobrarle a cada vendedor.
La plataforma actúa como agente de recaudación y debe aplicar los regímenes impositivos correspondientes.
Para determinar las alícuotas, intervienen la situación fiscal del contribuyente, los padrones y la información disponible ante ARCA y los distintos organismos provinciales.
Esto significa que dos vendedores que facturan montos similares pueden tener descuentos completamente diferentes.
Uno puede estar correctamente inscripto y tener alícuotas reducidas, mientras que otro puede presentar alguna irregularidad fiscal y sufrir percepciones considerablemente mayores.
Percepciones de IVA en Mercado Libre
Las operaciones realizadas dentro de Mercado Libre pueden quedar alcanzadas por regímenes de percepción de IVA, dependiendo de la condición fiscal y situación particular del vendedor.
Por eso es importante revisar dentro de la información fiscal de Mercado Libre:
Jurisdicción, tributo, tipo de percepción, base imponible y alícuota aplicada.
Esta información no solamente permite controlar cuánto se está percibiendo.
También puede utilizarse como una herramienta de control.
Por ejemplo, determinadas bases imponibles informadas por Mercado Libre pueden compararse con la facturación del vendedor, permitiendo detectar posibles diferencias u omisiones.
En otras palabras, las percepciones no solamente deben cargarse en una declaración jurada: también pueden brindarnos información sobre lo que está sucediendo dentro de la cuenta.
Retenciones y percepciones de Ingresos Brutos en Mercado Libre y Mercado Pago
Ingresos Brutos suele ser uno de los puntos que más complicaciones genera entre los vendedores de Mercado Libre.
Esto ocurre porque un vendedor puede realizar operaciones con compradores ubicados en distintas provincias y quedar alcanzado por diferentes regímenes de recaudación.
Cuando corresponde tributar mediante Convenio Multilateral, es fundamental analizar correctamente las jurisdicciones involucradas y la distribución de los ingresos.
Cada provincia puede tener sus propios:
Padrones.
Regímenes de retención y percepción.
Alícuotas.
Requisitos fiscales.
Procedimientos para solicitar reducciones o exclusiones.
Por eso puede ocurrir que un vendedor tenga una alícuota baja en una provincia y, al mismo tiempo, una alícuota considerablemente mayor en otra.
¿Qué pasa si no estoy inscripto correctamente en Ingresos Brutos?
Este es uno de los puntos que más atención requiere.
Cuando un vendedor realiza operaciones en una jurisdicción y su situación fiscal no está correctamente registrada, dependiendo del régimen aplicable pueden generarse alícuotas incrementadas.
Y esto puede convertirse en un problema importante cuando existe un volumen elevado de ventas.
Una diferencia de pocos puntos porcentuales aplicada sobre millones de pesos de operaciones puede representar una cantidad considerable de dinero retenido o percibido todos los meses.
Por eso, el análisis de las jurisdicciones no debería realizarse únicamente cuando aparece un problema.
La situación fiscal debería revisarse periódicamente y acompañar el crecimiento del negocio.
Saldos a favor de Ingresos Brutos por ventas en Mercado Libre
Otra consulta frecuente es:
“Tengo mucho saldo a favor de Ingresos Brutos, ¿qué puedo hacer?”
Los saldos a favor suelen generarse cuando las retenciones y percepciones sufridas son superiores al impuesto determinado.
Si esta situación continúa durante varios meses, el contribuyente puede terminar acumulando sumas muy importantes.
Aunque técnicamente sea un crédito fiscal a su favor, desde el punto de vista financiero significa dinero que el negocio no tiene disponible.
Por eso es importante analizar si corresponde iniciar trámites de:
reducción de alícuotas, atenuación, exclusión de regímenes de recaudación o devolución de saldos a favor, según la jurisdicción y la situación particular del contribuyente.
Mercado Pago no es lo mismo que Mercado Libre
También es importante diferenciar las operaciones realizadas dentro de Mercado Libre de aquellas ventas realizadas por otros canales que simplemente son cobradas mediante Mercado Pago.
Un negocio puede vender por:
Mercado Libre.
Su propia tienda online.
Redes sociales.
WhatsApp.
Local físico.
Transferencia bancaria.
Y utilizar Mercado Pago para cobrar algunas de esas operaciones.
Por eso, al realizar una conciliación impositiva, no debemos asumir que todos los movimientos de Mercado Pago corresponden a ventas realizadas dentro de Mercado Libre.
Esta diferenciación es fundamental para analizar correctamente ventas, facturación, retenciones y percepciones.
¿Cómo saber qué retenciones y percepciones me cobra Mercado Libre?
Si vendés por Mercado Libre, recomendamos revisar periódicamente la sección de información fiscal de la cuenta y descargar los reportes correspondientes.
No alcanza con observar el importe neto que Mercado Libre deposita.
Hay que identificar:
qué impuesto se aplicó, qué jurisdicción realizó la recaudación, cuál fue la base imponible, qué alícuota utilizaron y si esa alícuota es correcta para la situación fiscal del vendedor.
Este análisis permite detectar problemas antes de que se acumulen durante varios meses.
¿Se pueden reducir las retenciones y percepciones de Mercado Libre?
En determinados casos, sí.
Pero no existe una única solución aplicable a todos los vendedores.
Primero hay que determinar por qué se está aplicando determinada alícuota.
Puede ser necesario regularizar presentaciones, corregir inscripciones, solucionar inconsistencias, actualizar jurisdicciones o gestionar solicitudes de reducción o exclusión ante los organismos correspondientes.
Por eso, antes de iniciar cualquier trámite, es importante realizar un diagnóstico impositivo de la cuenta de Mercado Libre y Mercado Pago.
La importancia de controlar periódicamente la cuenta
Uno de los errores más frecuentes es revisar las percepciones y retenciones recién cuando el monto descontado se vuelve demasiado elevado.
En vendedores con un volumen importante de operaciones, recomendamos controlar periódicamente:
Las retenciones y percepciones aplicadas.
Las alícuotas vigentes.
Los padrones provinciales.
Las jurisdicciones declaradas.
Las presentaciones de IVA e Ingresos Brutos.
Los saldos a favor acumulados.
La facturación emitida.
Las ventas informadas por Mercado Libre.
Las cobranzas procesadas mediante Mercado Pago.
Una alícuota elevada muchas veces es la consecuencia de otro problema fiscal.
Detectarlo rápidamente puede evitar que se sigan acumulando retenciones, percepciones y saldos a favor innecesarios.
Especialistas en impuestos para vendedores de Mercado Libre
En Estudio Carletta somos especialistas en la parte impositiva de vendedores de Mercado Libre y Mercado Pago.
Analizamos integralmente la situación fiscal de cada vendedor para detectar por qué se están aplicando determinadas retenciones y percepciones, si las alícuotas son correctas y qué alternativas existen para reducir su impacto.
Trabajamos especialmente sobre:
IVA, Ingresos Brutos, Convenio Multilateral, altas de jurisdicciones, padrones, retenciones, percepciones, saldos a favor y solicitudes de reducción o exclusión.
Si vendés por Mercado Libre y sentís que te están reteniendo o percibiendo demasiado, es importante analizar la cuenta antes de que el problema siga creciendo.
El objetivo no es solamente liquidar correctamente los impuestos.
Es entender qué está pasando dentro de la cuenta, anticiparse a los problemas y evitar que una mala situación fiscal termine afectando el flujo de fondos del negocio.
¿Necesitás ayuda con tu cuenta de Mercado Libre?
En Estudio Carletta somos especialistas en la gestión impositiva de vendedores de Mercado Libre. Revisamos tu situación, corregimos las alícuotas que te están aplicando de más y gestionamos tus saldos a favor. Escribinos por WhatsApp y coordinamos una consulta.
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